2024年银行业专业人员(中级)每日一练《个人理财》10月27日专为备考2024年个人理财考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。（）

答 案：对

解 析：明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果属于理财规划书的主要内容。

4、出国留学前的费用主要包括考试费用、第三方费用和其他费用。（）

答 案：对

单选题

1、根据债券定价原理，如果某种息票债券的市场价格等于面值时，以下说法正确的是（）。  

• A：债券到期收益率大于其票面利率
• B：债券到期收益率等于其票面利率
• C：债券到期收益率小于其票面利率
• D：债券到期收益率等于其必要收益率

答 案：B

解 析：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率＝即期收益率＝到期收益率。

2、白先生为无住所个人，2021年在境内居住天数不满90天，2021年1月，白先生取得境内支付的股权激励所得50万元，其中归属于境内工作期间的所得为12万元。则白先生在境内股权政励所得的应纳税额为（)元  

• A：15540
• B：106970
• C：40495
• D：4740

答 案：A

解 析：根据相关规定，非居民个人一个月内取得股权激励所得，单独按照无住所个人工资薪金所得收入额规定计算当月收入额，不与当月其他工资薪金合并，按6个月分摊计税，不减除费用，适用月度税率表计算应纳税额，即：（120000/6*20%-1410）*6=15540。

3、在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是（）。

• A：在有效前沿上找到最优风险资产组合
• B：找到最优投资组合
• C：选择风险资产类别
• D：确定相应的资产配置比例及其标准差

答 案：C

解 析：在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：①选择风险资产类别；②根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差；③选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；④对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。

4、家庭债务量化管理的重点不包括(）。  

• A：通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性
• B：定期分析资产负债结构，保证客户投资的连续性
• C：债务重组
• D：定期分析债务结构的合理性，并提供调整建议

答 案：B

解 析：债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：(1)定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；(2)债务重组；(3)通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。

多选题

1、下列关于西方发达国家家族信托现状的说法，正确的（）。

• A：美国目前由商业银行兼营信托业务
• B：美国信托业务和银行业务在银行内部是严格分工的
• C：英国信托业以家族信托为主
• D：英国金融信托业主要采用专营方式
• E：日本银行一般业务与信托业务相分离

答 案：ABCE

解 析：D项，英国金融信托业主要集中在银行和保险公司，主要采用兼营方式，专营比例很小。

2、税收管理的主体可以（）。

• A：税务机关
• B：海关
• C：财政部门
• D：行政事业单位
• E：行业主管部门

答 案：ABC

解 析：税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。